不良贷款余额大、占比高一直是困扰金融机构发展的主要因素之一。近年来，金融机构在清收不良贷款中投入了大量的人力、物力、财力，但是收效甚微。不良贷款清收究竟难在何处，笔者认为主要表现在以下五个方面：

    1、依法收贷执行难。依法收贷是金融机构维护自身权益的一个重要途径。几年来，也出现过不少依法清收成功的案例。但是，受方方面面影响，执法环境难遂人愿，金融机构在起诉欠债户，特别是一些有社会背景的企业时，往往是赢了官司赔了钱。一是案件执行率低。二是地方本位主义严重，受传统观念影响和出于局部利益的考虑，不能正确理解国家为实现优化资本结构、实行改制，破产等优惠政策的实质，从本位主义出发,认为钱是国家的，中小企业是地方的，影响银行不良贷款清收。三是有关法律规定过于笼统，缺乏实施细则和可操作性，尽管目前法律对企业兼并、分立、破产的债权债务有规定，但由于没有对这些规定细化，并在有关改制的专门规范性文件中予以强调，致使目前规范企业改制和破产的有关规定不具体、不完善，甚至出现死角。

    2、责任贷款追究难。不良贷款成因多样，有信贷员违规违纪所致，有政策因素、自然灾害和欠债户自身经营不善所致，也有决策者违规逆程序操作所致，而在贷款责任追究中，却不问根源、不分原因，把办贷人作为此贷款惟一责任人进行追究，责任人涉及面广、人多、追究困难。

    3、抵债资产变现难。抵债资产绝大部分是在万般无奈的情况下接收的，接收手续不合法，抵债资产实际价值与接收价值背离。例如有的抵押房产以前没有实行屋随地走，只有房产证，没有土地使用证。部分抵押物管理不善，内在价值大大降低，有的厂房、设备等抵押物多头抵押，变现困难重重。

    4、企业经营管理不善，效益差是无法归还贷款的主要因素。

    5、寻求政策支持难。当前，金融机构的清收政策多见于领导讲话等，没有形成完整的制度规定，员工在清收中，面对千变万化的情况，寻求不到政策支持，既使贷款损失也不敢灵活处置